ZZP vs loondienst: hoeveel moet je verdienen om quitte te spelen?

“Ze bieden me €4.500 bruto per maand. Als ZZP’er reken ik €85 per uur, dat is toch veel meer?” Het is meer, maar minder dan het lijkt. Wie een uurtarief naast een maandsalaris legt, vergelijkt appels met peren.

Het korte antwoord, met de cijfers van 2026: €85 per uur is als ZZP’er ongeveer evenveel waard als €6.545 bruto per maand in een voltijdbaan. Dat is €84.827 per jaar, inclusief 8% vakantiegeld. Andersom evenaar je een aanbod van €4.500 bruto per maand vanaf €60,36 per declarabel uur. Evenveel waard betekent: aan beide kanten hetzelfde netto om te besteden, en evenveel pensioen dat erbij komt.

Die getallen horen bij één ZZP’er: 24 uur per week op de factuur, 12 uur aan acquisitie, administratie en bijleren, 46 weken per jaar, €420 zakelijke kosten en €170 AOV per maand. Hieronder staat hoe ze tot stand komen, en welke aanname het meest uitmaakt.

Waarom kun je een uurtarief niet naast een salaris leggen?

Omdat ze niet hetzelfde meten. Een salaris is meer dan het bedrag in de brief:

• Vakantiegeld: minstens 8% bovenop je maandsalaris (art. 15 Wet minimumloon). Een aanbod van €4.500 per maand is dus €58.320 per jaar, en dat hele bedrag komt bij de werknemer terecht.
• Pensioenopbouw: vaak zo’n 10% van het loon, waarvan de werkgever de helft betaalt. Bij dit aanbod €5.832 per jaar.
• Doorbetaalde vakantie: een werknemer krijgt ook in de vakantieweken salaris. Een ZZP’er factureert in die weken niet.
• Werkgeverslasten: ongeveer 20% aan premies voor de WW, de arbeidsongeschiktheidsfondsen en de zorgverzekering, geheven tot het maximumpremieloon van €79.409. De werknemer ziet ze nooit, de werkgever betaalt ze wel.

Als ZZP’er betaal je de tegenhanger van dat alles zelf: je pensioen, je AOV, je weken zonder omzet. En je Zvw-bijdrage van 4,85%, die bij een werknemer via de werkgever loopt.

De naïeve som zet je op het verkeerde been

De snelle vergelijking deelt het jaarsalaris door de uren van een voltijdbaan: €58.320 ÷ 1.880 uur = €31,02 per uur. “Met €85 verdien ik bijna drie keer zoveel.” Die vergelijking gaat op twee punten mank.

Je wordt niet voor al je uren betaald. Een werknemer krijgt 1.880 uur per jaar betaald, vergaderingen en administratie inbegrepen. Jij alleen de uren op je factuur. In het voorbeeld zijn dat er 1.104 van de 1.656 uur die je aan je onderneming besteedt. Hoeveel het er bij jou zijn, weet je beter dan welk gemiddelde ook: tel hoeveel uur per week je factureert, en hoeveel je voor je bedrijf werkt zonder te factureren.

Van omzet gaat meer af dan van een salaris. Zakelijke kosten, inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage, AOV en pensioen. Bij een werknemer gaan er alleen loonheffing en het eigen deel van het pensioen af; de rest staat op de rekening.

Waar het geld heen gaat, aan beide kanten

Neem het aanbod van €4.500 per maand. Wat betaalt een werkgever daarvoor, en wat moet een opdrachtgever jou als ZZP’er betalen om op precies hetzelfde uit te komen?

Onderaan staat aan beide kanten hetzelfde: €41.817 netto, ofwel €3.485 per maand, plus €5.832 pensioen. De ZZP’er betaalt bovendien de AOV. De belasting is lager dan die van de werknemer: de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling gaan van de winst af, en daarna de AOV-premie en de pensioeninleg van het inkomen. Hoe die keten loopt, en waarom de volgorde uitmaakt, staat in hoeveel belasting je als ZZP’er betaalt.

Twee dingen vallen op. €66.641 omzet over 1.104 declarabele uren is €60,36 per uur: het tarief uit het begin. En de opdrachtgever is €6.259 minder kwijt dan de werkgever. Bij gelijke waarde is een ZZP’er goedkoper, omdat jij de werkgeverslasten niet kost en de risico’s zelf draagt. Dat is ook je onderhandelingsruimte. Een opdrachtgever die je tarief hoog vindt, legt het meestal naast een bruto salaris, niet naast wat een werknemer werkelijk kost.

Kies hieronder een ander salaris. Wat de werknemer en de ZZP’er overhouden, blijft aan beide kanten gelijk; wat onderweg achterblijft, verschilt.

Wat zit er níet in het evenwichtspunt?

De vergelijking hierboven telt netto en pensioen. Ze telt niet wat een baan je geeft als het tegenzit:

• Doorbetaling bij ziekte: in loondienst minstens 70% van je loon, tot twee jaar. Een AOV dekt langdurige arbeidsongeschiktheid, meestal pas na een wachttijd. De eerste weken vang je zelf op.
• WW bij ontslag: een uitkering op basis van je laatste loon, tot maximaal 24 maanden. Als ZZP’er is dat je zakelijke buffer, het geld voor de maanden tussen twee opdrachten.
• Zekerheid over je uren: 46 weken van 24 declarabele uren is een aanname, geen afspraak. Een werknemer krijgt ook in een stil kwartaal salaris.

Daarom is “evenveel waard” een ondergrens. Wie precies quitte speelt, draagt de risico’s van het zelfstandig ondernemerschap zonder er iets voor terug te krijgen. Het deel van je tarief boven het evenwichtspunt is de vergoeding voor die risico’s. Hoe groot je buffer moet zijn, staat in hoeveel je als ZZP’er moet reserveren.

Welke aanname weegt het zwaarst?

Je declarabele uren, met afstand. Hetzelfde aanbod van €4.500, dezelfde 12 uur ander werk per week, dezelfde 46 weken:

Vier uur per week meer of minder op de factuur verschuift het benodigde tarief met €6 tot €18, en hoe minder je factureert, hoe harder het tarief stijgt. Daarom zegt een uurtarief zonder je declarabele uren erbij zo weinig.

Daarna komen je vrije weken. Het voorbeeld factureert 46 weken en houdt er zes over voor vakantie, feestdagen, ziekte en een rustige week. Wil je 30 vakantiedagen houden, zoals in veel banen, dan ben je met vakantie alleen al zes weken kwijt en kom je eerder op 44 weken. Dan is €85 per uur €6.224 bruto per maand waard, en vraagt €4.500 bruto per maand €63,11 per uur. Bij 42 weken wordt dat €5.919 en €66,11.

Wat kosten de uren die je niet factureert?

Per jaar niets, per uur wel. In het voorbeeld factureer je 24 van de 36 uur die je per week aan je onderneming besteedt: een declarabiliteit van 67%. Over het jaar werk je 1.656 uur, een werknemer 1.880. Reken je per gewerkt uur, dan is €85 meer waard dan het jaarbedrag laat zien: zoveel als een voltijdsalaris van €7.808 per maand, in plaats van €6.545.

Hoe meer uren je naast die 24 aan acquisitie, administratie en bijleren besteedt, hoe lager je declarabiliteit. Je jaarinkomen blijft gelijk, want de factuur verandert niet. Maar elk gewerkt uur levert minder op. Bij zo’n 41 uur per week werk je evenveel als in een voltijdbaan en vallen de twee bedragen samen. Alleen onder de 26,6 uur per week zakt ook het jaarbedrag: dan haal je het urencriterium niet en mis je de zelfstandigenaftrek.

Voor wie bewust minder uren maakt, is het jaarbedrag de eerlijkere vergelijking; de loondienstvergelijking 2026 laat beide naast elkaar zien. Schuif hieronder langs de werkweek: de lijn per jaar blijft liggen, de lijn per uur zakt.

Het getal waar het om gaat

Bruto tegen bruto zegt niets over de keuze tussen ZZP en loondienst. Wat telt, is het tarief waarbij een salarisaanbod en jouw onderneming evenveel opleveren, met jouw uren, je kosten en je eigen voorzieningen. Zit je daar ruim boven, dan word je betaald voor het risico dat je draagt. Zit je erop of eronder, dan levert de baan meer op, nog vóór je ziekte en WW meetelt.

Het is dezelfde rekensom als die onder je netto-effectief uurtarief ligt: wat je per declarabel uur overhoudt na belasting, kosten en voorzieningen. Ken je je NER, dan kun je je tarief en een salaris eerlijk naast elkaar leggen.

De tabellen met tarieven van €40 tot €150 en salarissen van €2.500 tot €8.000 per maand staan in de loondienstvergelijking 2026.

In Peil staat dezelfde vergelijking in het Lab, met je werkelijke omzet, uren en voorzieningen in plaats van een voorbeeld. Vul een salarisaanbod in zoals het in de brief staat, en je ziet welk tarief het van je vraagt.

Zie welk salaris jouw tarief evenaart, met je eigen cijfers. Gratis te proberen. Begin hier.